Essa é a pergunta que eu mais escuto no meu dia a dia: Milena, qual o valor que preciso de capital de giro?

O capital de giro da empresa são todos os recursos financeiros necessários que ela precisa para se manter operando regularmente, ou seja, é a parte do investimento total que fica reservada para o pagamento de custos e despesas ao longo do tempo.

Primeiro passo as definições de despesas, custos fixos e custos variáveis.

Custo fixo: é um custo ligado diretamente na produção, e este gasto não é afetado por aumento ou diminuição de produção (este custo é comum na indústria). Como exemplo: folha de pagamento dos funcionários ligados à produção.

Despesas: são gastos que a empresa precisa ter para manter a estrutura funcionando.

Sabe aquela casa da praia, que você não frequenta todo mês, mas que mesmo assim todo mês você paga as despesas da casa como de internet, condomínio, água, energia elétrica, pois bem é assim para empresa.

Mesmo você não faturando, você tem aquela despesa para pagar, então isso se chama despesas fixas como: aluguel, água, energia elétrica, internet, telefone, folha de pagamento, impostos sobre a folha de pagamento, empréstimos, seguros, entre outros.

O custo variável ele varia conforme a sua venda/produção, só vai existir se você vender, por exemplo, tenho uma empresa do ramo comércio de vestuário, o custo da empresa é o estoque, também podemos classificar aqui no custo variável a comissão paga a vendedores.

O empresário precisa ter conhecimentos destas despesas e custos, para tomar boas decisões no seu negócio.

Empresas quebram por falta gestão de capital de giro, e a consequência a principal é a falta de dinheiro em caixa.

Qual é a importância do Capital de giro?

Ter controle e acompanhar o capital de giro da empresa é fundamental para manter o fluxo de caixa sempre saudável e garantir a continuidade do negócio, evitando surpresas desagradáveis.

É importante saber, que o valor do capital de giro está relacionado a outros fatores importantes e que são particulares de cada empresa. Por isso é muito importante contar com o apoio de uma contabilidade que entenda suas necessidades e conheça a sua operação para lhe auxiliar nesta missão.

Como calcular:

CAPITAL DE GIRO LÍQUIDO = ATIVO CIRCULANTE – PASSIVO CIRCULANTE

Os itens do ativo circulante: Dinheiro em espécie; Saldo em contas bancárias; Aplicações Financeiras de curto prazo; Estoques; Contas à receber.

Os itens do passivo circulante: Fornecedores; Salários; Impostos; Despesas fixas; Custo Fixo.

Com os dados em mãos, basta deduzir o total das obrigações do total dos ativos e você terá o valor de seu capital de giro atual.

Ter consciência desse número é muito importante para saber se sua empresa tem capital suficiente para arcar com as obrigações de curto prazo no momento da análise.

Caso o resultado seja um número negativo, é um sinal de alerta!

Vale analisar a estrutura de custos da empresa, tentar estender os prazos com fornecedores, prazos de pagamento dos clientes, controlar os inadimplentes e outras ações para garantir que o fluxo de caixa da empresa não seja comprometido causando insuficiência de caixa e até mesmo a falência.

Dicas para manter o capital de giro saudável

Agora que você já entendeu um pouco mais sobre o que é o capital de giro e a importância de sempre controlar esse indicador, seguem algumas dicas para garantir uma melhor análise e melhores resultados:

1. Saiba negociar

Entender o seu ciclo operacional e financeiro e conseguir negociar com seus fornecedores e clientes é muito importante para manter o capital de giro sempre saudável.

Caso seu capital de giro permita, prefira negociar descontos para pagamentos à vista com os fornecedores. Do contrário, busque estender as condições de pagamento, fazendo com que a empresa fique o menor tempo possível sendo financiada com o capital de giro.

Para os clientes, quanto mais rápido o recebimento ocorrer e com as menores taxas, melhor. Por isso, incentivar pagamentos à vista podem ser uma boa pedida.

2. Revisite seus custos

Regularmente, avalie sua estrutura de custos e identifique o que pode ser reduzido ou até mesmo cortado.

Uma tarefa muito importante que deve ser realizada para garantir seu fluxo de caixa é a conciliação dos recebimentos por cartão de crédito. Revisitar as taxas da administradora, conferir as operações mensalmente e negociar sempre vão trazer mais lucratividade ao seu negócio.

3. Pesquise, planeje e negocie!

Administrar o capital de giro é uma atividade que exige atenção, disciplina e monitoramento constante pois irá refletir diretamente nas decisões da empresa quanto a compras, vendas e administração de recursos.

O capital de giro representa uma boa parte de uma boa gestão do seu negócio. Um capital de giro bem gerido é uma empresa saudável.

Abraço, fique com Deus e até semana que vem!

Milena Flor

Sócia Proprietária Countex Contabilidade